Prawo.pl o audytach fundacji rodzinnych

Ponieważ ustawa regulująca ich funkcjonowanie obowiązuje od trzech lat, w ciągu najbliższego roku pierwsze podmioty będą musiały przejść obowiązkowy audyt. Ekspertka podkreśla różnice między tą usługą a “klasycznym” badaniem sprawozdania finansowego. Celem audytu fundacji rodzinnej jest sprawdzenie, czy zarząd fundacji dysponuje aktywami w sposób rzetelny, zgodny z prawem oraz wytycznymi fundatora. Odbiorcami raportu są beneficjenci, dla których dokument ten stanowić ma potwierdzenie prawidłowej realizacji zadań zarządu i bezpieczeństwa majątku.

Z uwagi na dużą ogólnikowość obecnych przepisów, Małgorzata Tadeusiak wskazuje na konieczność opublikowania ministerialnych wytycznych. Miałyby one ujednolicić rynkowe standardy, choćby precyzując zakres prac audytorów oraz docelową formę raportu końcowego.

W materiale poruszono również problematykę wykorzystywania fundacji rodzinnych do agresywnej optymalizacji podatkowej, zamiast do zarządzania sukcesją. W przypadku zidentyfikowania działań wypaczających sens instytucji fundacji rodzinnej, zespół audytorski powinien wskazać je w swoim raporcie. Jak zauważa ekspertka, ma to szczególne znaczenie w początkowym okresie funkcjonowania tej instytucji.

Cały wywiad dostępny jest pod linkiem: Małgorzata Tadeusiak: Audyt fundacji rodzinnych sprawdzi, czy realizują one swoje cele