Polska Izba Biegłych Rewidentów

© PIBR – wszelkie prawa zastrzeżone
godz. 21:47, 12.02.2025 r.

AML – czy coś się zmieniło?

Przedstawiamy zmiany w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu mające związek z obowiązkami firm audytorskich i biegłych rewidentów.

21 czerwca 2021

30 kwietnia 2021 r. została opublikowana ustawa z dnia 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 815) (ustawa AML) (z jej treścią możesz zapoznać się tutaj).

Przepisy ustawy zostały nowelizowane w następującym, mającym związek z obowiązkami firm audytorskich i biegłych rewidentów zakresie:

1. Zmiana definicji niektórych pojęć zawartych w ustawie – np. „beneficjent rzeczywisty”, „osoba zajmująca eksponowane stanowisko polityczne”. Zmiany te weszły w życie z dniem 15 maja 2021 r.

2. Najważniejsze zmiany, które wejdą w życie z dniem 31 października 2021 r.:

• cykliczna aktualizacja wewnętrznej procedury;
• zakres ochrony pracowników, zgłaszających anonimowo nieprawidłowości;
• zasady przechowywania dokumentacji, w tym okres przechowywania dokumentacji;
• stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego;
• sposób weryfikacji tożsamości klienta, osoby upoważnionej do działania w jego imieniu oraz beneficjenta rzeczywistego;
• stosowanie uproszczonych środków bezpieczeństwa finansowego oraz wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego;
• rozszerzony zakres przedmiotowy szkolenia pracowników o kwestie ochrony danych osobowych.

Jak zwykle chcemy wesprzeć firmy audytorskie i biegłych rewidentów w dostosowaniu do powyższych zmian. Planujemy aktualizację wcześniej udostępnionego opracowania - „przykładowej wewnętrznej procedury” (więcej na temat opracowania tutaj).

Zamierzamy także rozszerzyć „przykładową wewnętrzną procedurę” o zagadnienia związane z Centralnym Rejestrem Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Dlaczego? Na instytucje obowiązane, w tym biegłych rewidentów, nałożono obowiązek odnotowania rozbieżności pomiędzy danym zawartymi w CRBR a informacjami o kliencie, pozyskanymi przez instytucję obowiązaną oraz podjęcia działań w celu wyjaśnienia tych rozbieżności. Naruszenie ww. obowiązków może spowodować nałożenie na instytucję obowiązaną kar finansowych

Zapisz się na newsletter

Zapis na newsletter zostanie uruchomiony wkrótce!

Masz pytania dotyczące strony?
zadzwoń
728 871 871
napisz
strona@pibr.org.pl