Polska Izba Biegłych Rewidentów

© PIBR – wszelkie prawa zastrzeżone
godz. 19:56, 15.02.2025 r.

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy a zakładanie spółki

Udostępniamy polską wersję językową trzeciej części przewodnika IFAC „Przeciwdziałanie praniu pieniędzy: podstawy”.

25 stycznia 2021

Kolejna, trzecia już część przygotowanego przez Międzynarodową Federację Księgowych (IFAC) przewodnika „Przeciwdziałanie praniu pieniędzy: podstawy” poświęcona jest zagadnieniu zagrożeń występujących w procesie zakładania spółki lub trustu. Jak zauważają autorzy, przestępcy mogą na wiele sposobów wykorzystać usługi związane z zakładaniem spółek. Księgowy powinien dążyć do zrozumienia, z jakich powodów ekonomicznych klient zwrócił się o założenie spółki lub pomoc w jej administrowaniu. Wymieniają liczne sygnały ostrzegawcze, do których należą m.in.:

  • Zlecenie utworzenia struktury spółki bez jasnego ekonomicznego powodu, który by ją uzasadniał.
  • Zakładanie spółek o skomplikowanej strukturze właścicielskiej, w wielu systemach prawnych, bez ekonomicznego uzasadnienia.
  • Potencjalni klienci, którzy nie są chętni, aby podać informacje dla potrzeb zastosowania środków należytej staranności wobec klienta, a które są wymagane w procesie akceptacji klienta.
  • Potencjalni klienci, którzy unikają odpowiedzi na pytania o źródła posiadanego majątku.
  • Potencjalni klienci, którzy wykazują niepotrzebny pośpiech, aby utworzyć określoną strukturę prawną, zwłaszcza w wielu systemach prawnych.
  • Potencjalni klienci chcący nabyć spółkę istniejącą, posiadającą historię współpracy z bankami i/lub historię kredytową.

Pełna treść przetłumaczonej na język polski trzeciej części przewodnika dostępna jest tutaj.

Dwie poprzednie części można znaleźć tutaj.

Zapisz się na newsletter

Zapis na newsletter zostanie uruchomiony wkrótce!

Masz pytania dotyczące strony?
zadzwoń
728 871 871
napisz
strona@pibr.org.pl