Nowy Komunikat GIIF - kluczowe obowiązki AML

Komunikat GIIF

22 czerwca br. Generalny Inspektor Informacji Finansowej opublikował Komunikat nr 114 adresowany do wybranych instytucji obowiązanych, wskazanych w art. 2 ust. 1 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), w tym do biegłych rewidentów.

Komunikat omawia i wyjaśnia obowiązki dotyczące tego w jaki sposób firmy audytorskie w imieniu których usługi świadczą biegli rewidenci, jako instytucje obowiązane, powinny m.in.:

• opracować, wdrożyć oraz, w razie potrzeby, aktualizować wewnętrzną procedurę w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
• wyznaczyć pracownika odpowiedzialnego za wykonanie obowiązków AML,
• opracować i aktualizować ogólną ocenę ryzyka AML, dostosowaną do charakteru i zakresu swojej działalności,
• przeprowadzać indywidualną ocenę ryzyka związanego ze stosunkiem gospodarczym bądź transakcją okazjonalną,
• stosować środki bezpieczeństwa finansowego, w tym identyfikację i weryfikację klienta oraz beneficjenta rzeczywistego,
• szkolić pracowników,
• dokumentować swoje działania w zakresie AML,
• przekazywać do GIIF zawiadomienia o podejrzeniu prania pieniędzy lub o transakcjach ponad progowych.

Zachęcamy do zapoznania się z Komunikatem - aktualność GIIF.

Wsparcie PIBR

Przypominamy, że PIBR przygotowała i udostępniła przykładową wewnętrzną procedurę (więcej na ten temat w aktualności pt. „Trzecie zaktualizowane wydanie opracowania AML”).

O tym opracowaniu, jak również innych formach wsparcia PIBR, jak m.in. przetłumaczonym na język polski Przewodniku IFAC – „Przeciwdziałanie praniu pieniędzy”, oraz o zmianach przepisów prawa w zakresie AML więcej można przeczytać w pkt. 4.2 Alertu specjalnego – Badanie za 2024 r.

Planowana kontrola tematyczna PANA

Warto zaznaczyć, że 11 czerwca 2026 r. podczas spotkania z przedstawicielami firm audytorskich PANA poinformowała, że jednym z jej priorytetów na 2026 rok jest kontrola tematyczna dot. AML (aktualność PANA).